목차
제1부 기업의 경영과 절세
절세의 기본전략 = 27
현대는 절세경영전략의 시대 = 27
세금 - 절세전략의 중요한 결정요인 = 28
세금 ＝ 원가 = 28
절세전략 - 기업경영의 필수요건 = 30
기업경영과 세금 = 31
절세전략의 최대목표 - 세후순이익의 극대화 = 32
세전순이익 - 세금 ＝ 세후순이익 = 33
절세경영전략의 전개 = 34
절세전략은 경영전략의 핵심 = 34
절세 - 합법적·합리적 세금경감 = 35
절세란 유행어의 탄생 = 35
절세의 기본요령 - 세법의 연구 = 36
절세의 동기 = 37
절세와 탈세 - 종이 한 장의 차이 = 39
절세 - 합법·탈세 - 비합법 = 41
조세회피 - 합법적인 탈세 = 42
절세의 급소 = 43
세제의 구조를 연구하라 = 43
장부를 꾸미지 마라 = 44
세법을 잘 공부하라 = 45
특전이나 특례를 활용하라 = 46
자진하여 신고납세하라 = 47
절세의 비결 = 47
세금이 없는 소득을 올려라 = 48
소득이나 재산을 분산시켜라 = 48
안내도 될 세금은 내지말라 = 49
세금이 가벼운 쪽을 선택하라 = 50
납세자는 세금에 강해지라 = 51
절세 - 납세자의 권리 = 52
절세권의 행사 = 53
절세권의 부인 = 55
부당행위계산의 부인 = 56
실질과세의 원칙 = 57
추계과세 - 인정과계 = 58
절세권의 실현 - 세무조사의 관문 = 59
세무조사와의 관계 = 60
절세전략의 기본원리 = 60
소득을 경감하는 방법 = 61
소득금액과 세금 = 62
세금을 경감하는 방법 = 66
세금감면의 혜택 = 66
세금을 감액하는 방법 = 66
세액공제의 활용 = 67
절세경영전략의 원리와 기법 = 67
절세전략 - 사전세무계획 = 67
절세를 위한 세무계획 = 68
세무계획 - 절세계획과 동일 = 68
절세전략의 기반 = 70
절세전략의 배경 - 현행세법 = 70
절세전략의 입안과 수립 = 71
절세전략 - 세무계획의 목적 = 75
절세전략으로서의 세무계획과 그 기법 = 78
절세전략 - 세무계획과 세무통제의 구성 = 79
절세전략 - 세금손익계산서의 활용 = 80
세금 산출공식 = 81
세금 손익계산서의 작성 = 83
세무계획안의 평가 = 85
세무계획 - 절세전략의 최대공약수 = 86
세무계획의 최대목표 - 세부담의 경감 = 87
세무계획안의 작성을 위한 정보 = 88
세무계획의 수립과 평가 = 90
세무계획의 채택 - 절세효과의 이해득실 = 91
세무계획의 평가기법 = 92
절세의 경영전략 = 93
경영전략은 모두가 세금과 관련이 된다 = 94
절세기법 - 일시적인 절세와 영구적인 절세 = 94
이익의 필요성과 중요성 = 95
절세전략 - 세후순이익의 중시 = 97
절세효과 - 세후순이익의 크기가 중요 = 99
전략경비의 활용과 절세 = 100
전략발상 - 건실경영형과 전략경영형의 절세효과 = 102
경영정책 - 무차입경영과 차입경영의 절세효과 비교 = 104
경영전략 - 일사경영과 분사경영의 절세효과 비교 = 107
경영기법 - 경영의 다각화와 절세 = 111
절세의 종합전략 = 113
절세전략을 조감하라 = 114
경영자의 재테크전략과 절세 = 115
기업은 창설자 1대에 끊나지 않는다 = 115
기업의 영속성과 상속세정책 = 117
경영권의 대물림과 절세정책 = 118
제2부 기업경영의 절세전략
판매촉진정책의 절세전략 = 123
판매촉진책과 절세 = 125
판매촉진책을 활용하는 절세책 = 126
경품부판매 = 126
추첨권부판매 = 127
상품교환첨부판매 = 128
가장 유리한 판매촉진책 = 130
여러가지 형태의 판매촉진책 비교 = 130
판매촉진비의 지출과 절세 = 132
판매를 촉진하기 위한 판매비의 지출 = 134
여러가지 형태의 판매촉진비 = 135
광고선전비의 지출과 절세 = 139
광고선전비는 손금산입이냐 손금불산입이냐 = 140
광고선전비는 손금산입의 한도가 없다 = 142
광고선전비는 손금용인과 절세 = 144
광고선전비의 이연처리도 한 절세기법 = 146
해외시장개척비의 지출과 절세 = 149
해외여비의 손금산입 = 150
해외광고선전비의 손금산입 = 155
기업접대비의 지출과 절세 = 156
접대비전략의 제1보는 접대비의 범위를 연구하는데 있다 = 156
접대교제비의 지출과 절세 = 157
접대비는 영수증이 있어야 손금인정 = 158
접대비는 유사비용과 구분하는 것이 절세의 초점 = 160
접대비의 용인한도액에 관계없이 일정금액까지 손금산입 = 165
접대비지출시 신용카드를 사용하는 것이 유리 = 167
판매촉진을 위한 사례금 = 168
판매장려금의 지출과 절세 = 169
판매장려금은 판매에 부수하여 지출되는 금전 또는 물품 = 169
판매관리정책의 절세전략 = 173
판매대금의 회수와 절세 = 174
매출채권의 회수와 그 유의점 = 174
매출채권의 회수비용 = 175
매출채권의 회수와 매입채무지급의 균형유지 = 177
매출채권의 대손상각과 절세 = 178
대손충당금의 계상은 중요한 절세법의 하나 = 179
대손상각과 대손충당금 = 179
불량채권의 대손처리와 절세 = 181
불량채권은 조기에 대손처리하는 것이 절세 = 182
급여정책의 절세전략 = 185
인건비의 지출과 절세 = 186
인건비는 원칙으로 손금산입 = 186
인건비를 중심으로 한 절세의 수단 = 187
임원보수의 지출과 절세 = 188
사장을 비롯한 임원보수지출에 의한 절세책 = 188
임원보수 - 법인세와 소득세의 분기점 = 189
임원보수 - 절세의 특효약 = 190
임원보수와 배당금은 다르다 = 195
임원상여금의 지출과 절세 = 196
보수가 득인가, 상여가 득인가 = 197
상여가 득인가, 배당이 득인가 = 198
임원퇴직금의 지출과 절세 = 199
임원퇴직금의 절세를 위한 적극적 활용법 = 200
사장은 언제 퇴직금을 가져가는 것이 유리한가 = 202
종업원급여·상여금·퇴직금의 지출과 절세 = 203
가족종업원의 급여는 전액 손금산입 = 203
연말상여금은 절세의 특효약 = 206
장래지급할 퇴직금을 당기경비로 절세 = 207
복리후생정책의 절세전략 = 209
복리후생비의 지출과 절세 = 209
종업원에게 잘하면 세금이 준다 = 210
종업원을 위한 복리후생비는 손금 = 211
종업원의 실질급여를 늘리는 대책과 절세 = 214
종업원단체에 보조금을 주면 절세 = 216
절세의 효과가 큰 복리후생정책 = 217
절세를 의식한 종업원의 재산형성정책 = 218
단체보험의 가입과 절세 = 220
꿩먹고 알먹는 단체퇴직보험 = 220
단체퇴직보험과 같은 절세의 최대무기를 활용하라 = 221
자산평가정책의 절세전략 = 225
재고자산의 평가와 절세 = 225
재고자산은 절세의 활용가치가 높다 = 226
손익은 재고자산의 재고조사에 의하여 결정 = 227
여러가지 평가방법이 있기 때문에 절세에 유리하다 = 228
여러가지 평가법에 의한 평가와 절세 = 229
원가법과 저가법중 어느방법이 유리한가 = 236
물가변동을 고려한 평가방법의 적용과 절세 = 240
불량재고품의 평가와 절세 = 243
재고자산평가의 손익조정과 절세 = 245
절세의 관점에서 본 재고자산의 평가방법 = 247
자산재평가와 절세 = 250
자산을 재평가하면 대폭적인 절세가능 = 251
재평가자산의 감가상각과 절세 = 252
토지의 재평가차액은 손금산입으로 절세 = 254
재평가 적립금을 자본전입할 때 이익배당으로 보지 않는다 = 255
자산재평가의 절세효과와 그 대책 = 256
감가상각정책의 절세전략 = 257
유형자산의 상각과 절세 = 257
고정자산의 감가상각은 절세의 효과가 크다 = 257
고정자산의 전생애가 절세의 최대포인트 = 258
절세를 위해서 내용연수의 단축연구가 필요 = 261
감가상각비의 손금계상이 절세의 최대포인트 = 262
상각자산이냐 비상각자산이냐에 따라 다르다 = 264
감가상각자산의 직시상각은 절세의 특효약 = 266
감사상각방법의 유리한 선정으로 절세 = 268
가장 유리한 감가상각방법에 의한 절세 = 272
자본적지출중 수익적지출의 용인과 절세 = 274
특별상각제도를 활용한 절세작성 = 276
무형자산의 상각과 절세 = 280
무형자산도 유형자산과 같이 상각할 수 있다 = 280
무형자산의 상각방법을 활용하면 절세 = 281
이연자산의 상각과 절세 = 282
장래의 비용으로 계상한 것이므로 절세가능 = 282
일시상각이 가능하므로 절세효과가 크다 = 283
이익유보정책의 절세전략 = 284
충당금·준비금제도와 절세 = 284
충당금과 준비금의 손금계상은 절세의 포인트 = 284
현행 충당금과 준비금제도의 활용과 절세 = 285
충당금과 준비금의 손금산입과 절세 = 286
결산정책의 절세전략 = 292
결산의 급소와 절세 = 292
결산은 절세와 밀접한 관계가 있다 = 293
결산기의 유리한 결산방법과 결산준비 = 293
절세를 위한 결산대책 = 295
결산정리사항의 기입이 절세의 핵심 = 295
절세를 위한 결산은 소득을 줄이는데 있다 = 296
익금의 조정은 절세의 비결 = 297
손금은 절세의 최대무기 = 297
손금산입의 용인이 절세의 길라잡이 = 301
결산에 의한 세무조정과 절세 = 303
절세를 위해서는 결산조정이냐 신고조정이냐 = 305
손금산입이나 익금불산입의 용인이 절세의 포인트 = 308
세무계산상의 시부인 - 용인과 부인 = 309
결산의 절세작성 = 313
감가상각 할거냐 말거냐에 따라 절세 = 313
재고자산의 평가손실가능성과 절세 = 314
고정자산의 폐기와 절세의 가능성 = 314
고정자산의 일시상각과 절세 = 315
이연자산의 상각비, 일시상각하면 절세 = 316
불량채권의 대손상각은 절세의 한 방법 = 317
대손충당금의 계상도 상당한 절세효과 = 317
퇴직급여충당금의 계산도 절세의 한 수단 = 318
단체퇴직보험은 절세의 특효약 = 319
준비금의 전입액으로 절세 = 319
결산이야말로 절세할 수 있는 최후의 수단 = 319
성공한 사장은 결산과 절세에 강하다 = 319
절세전략의 결산정책과 그 사례 = 320
결산과 절세실현의 관문 = 327
세무조사는 기업의 사활문제 = 327
지피지기면 백전백승 = 327
세무조사는 먼저 준비조사부터 시작 = 332
경영분석의 기법과 활용 = 332
준비조사가 끝나면 실지조사가 시작 = 336
자산과 부채 및 자본과목의 조사 포인트 = 336
손익과목의 조사 포인트 = 336
제3부 기업경영자의 절세전략
기업형태정책의 절세전략 = 339
기업의 형태와 절세 = 340
가장 유리한 기업형태의 선택 = 340
회사조직의 이점 = 341
절세면에서 본 회사의 종류와 그 선택 = 342
합명회사 = 343
합자회사 = 343
주식회사 = 344
유한회사 = 344
각 회사의 비교와 그 장단점 = 345
주식회사와 유한회사의 비교 = 345
합명회사와 합병회사의 비교 = 345
개인기업과 법인기업의 이해득실 = 350
개인경영이 유리한가 법인경영이 유리한가 = 350
개인기업이냐 법인기업이냐의 선택 = 351
개인경영과 법인경영 어느 쪽이 절세에 유리한가 = 352
개인기업은 소득세, 법인기업은 법인세 = 353
개인경영과 법인경영의 세부담비교 = 355
개인과 법인 세제상의 차이 = 356
소득세와 법인세의 경중비교 = 357
개인경영과 법인경영의 세제상 차이 = 359
세율구조상의 차이 = 359
추계과세의 차이 = 360
가산세의 차이 = 363
개인경영의 소득과 법인경영의 소득 비교 = 364
소득금액 계산방법의 비교 = 365
총수입금액과 익금의 비교 = 366
필요경비와 손금의 비교 = 367
세율구조의 비교 = 368
기업창업정책의 절세전략 = 370
회사의 설립과 절세 = 370
회사설립시의 절세작전 = 370
회사형태의 선택 = 370
자본금의 규모 = 371
주주의 구성 = 371
회사가 설립되면 법인설립신고부터 = 372
법인세신고서의 제출 = 372
사업을 개시하려면 사업자등록증이 필요 = 373
사업자등록증의 신청 = 373
사업장의 위치와 절세 = 374
등록세의 중과 = 375
창업비의 상각과 절세 = 376
정관에 규정한 창업비는 손금인정 = 376
창업비의 상각 = 377
회사설립비용의 비교 = 378
자본금의 납입과 절세 = 379
자본금의 범위 = 380
자본의 구성과 증여세 = 380
자금출처와 증여세 = 380
현금 및 현물출자와 절세 = 381
가장납입 - 무상금전대여 = 382
과대평가자산의 출자 = 383
무수익자산의 출자 = 384
회사가 설립되면 세무상 해야 할 일 = 385
장부의 비치와 기장 = 385
각종의 세무신고 = 385
중소기업정책의 절세전략 = 386
중소기업의 경영과 절세 = 387
중소기업의 범위 = 387
세법상의 중소기업 요건 = 387
중소기업에 대한 세제상의 특전 = 390
중소기업에 대한 세법상 지원내용 = 390
중소기업의 경영과 절세 = 393
투자준비금의 설정과 손금산입 = 393
중소기업투자세액공제 = 394
중소제조업의 특별세액 감면 = 394
중소기업의 단계별 절세작전 = 394
창업단계의 세제지원책 = 398
투자 및 자금조달단계의 세제지원책 = 399
사업단계의 세제지원책 = 402
구조조정단계의 조세지원책 = 403
창업중소기업과 절세 = 404
중소기업을 창업하면 유리하다 = 404
창업중소기업의 범위 = 405
창업중소기업의 세액감면 = 405
소득세 또는 법인세의 감면 = 406
등록세의 감면 = 407
취득세의 감면 = 407
재산세 및 종합토지세의 감면 = 407
중소기업의 구조조정 = 408
개인사업에서 법인전환 = 408
법인전환시 유의점 = 409
중소기업의 법인전환과 절세 = 411
사업양수도 방법 = 411
현물출자방법 = 412
중소기업통합방법 = 412
법인전환유형별 세제상의 특례 = 413
사업양수도와 절세 = 413
현물출자와 절세 = 414
중소기업통합과 절세 = 414
개인에서 법인전환시 상속세와 승부를 건다 = 415
자본금의 배분과 상속세 = 415
자본조달정책의 절세전략 = 426
자금조달과 절세 = 427
기업자금의 조달원천 = 428
자기자본조달 - 증자 = 429
타인자본조달 - 차입 = 430
증자가 유리한가, 차입이 유리한가 = 433
자기자본 - 배당·타인자본 - 이자 = 433
외부자금조달과 절세 = 434
이자비용의 손금산입 - 절세의 포인트 = 434
차입경영절세론 = 436
차입경영은 가장 매력적 절세수단의 하나 = 438
돈의 숨바꼭질과 절세 = 440
연구개발정책의 절세전략 = 444
기술개발 및 인력개발과 절세 = 444
기술 및 인력개발에 대한 세제상의 특전 = 446
기술개발준비금의 손금산입 = 447
기술 및 인력개발비에 대한 세액공제 = 458
기술 및 인력개발을 위한 설비투자세액 공제 = 449
투자촉진정책의 절세전략 = 449
설비투자와 절세 = 450
설비투자는 기업의 존속을 좌우 = 450
여러 가지의 설비투자 = 450
설비투자에 대한 세제상의 혜택 = 451
생산성향상시설투자에 대한 세액공제 = 451
특정설비투자에 대한 세액공제 = 452
에너지절약시설에 대한 세액공제 = 453
노무관리정책의 절세전략 = 453
종업원에게 잘하면 세금이 준다 = 454
부가가치의 극대화와 세부담 = 454
종업원의 생활을 풍족하게 하여야 한다 = 455
종업원도 공동경영자 = 456
우리사주조합과 조세혜택 = 457
누구에게나 즐거운 연말정산과 절세 = 458
연말정산시 영수증을 챙기면 절세할 수 있다 = 459
봉급생활자는 연말정산으로 세금관계가 끝난다 = 459
절세를 위한 연말정산에 필요한 서류의 제출 = 461
연말정산공고문 = 461
연말정산시 각종공제의 혜택 = 466
기본공제 = 468
추가공제 = 468
특별공제 = 470
연말정산의 절세요령 = 473
봉급생활자의 절세전략 = 473
이익배분정책의 절세전략 = 474
이익처분정책과 절세 = 475
배당정책과 유보정책 = 476
사내유보정책이냐 사외유보정책이냐 = 477
배당정책과 절세 = 479
배당정책은 회사와 개인자산보전의 사슬을 연결하는 지주 = 479
배당과 비용의 상관관계 - 배당원천의 축소화 = 480
배당과 무배당 중 어느쪽이 유리한가 = 482
개인소득세와 배당금 = 483
결손보전정책과 절세 = 483
이월결손금의 공제는 절세를 위한 보고 = 485
이월결손금의 이월공제제도 = 486
결손회사는 이익을 내는 것이 오히려 절세가 된다 = 490
결손금의 기본절세전략 = 490
결손회사의 절세작전 = 492
이월공제 불가능한 결손금의 작전 = 497
기업결합정책의 절세전략 = 498
기업의 합병과 절세 = 499
절세를 위해서 기업은 합병한다 = 499
합병의 목적과 절세 = 499
합병의 과세관계 = 500
합병법인의 합병차익 - 법인세 = 500
피합병법인의 청산소득 - 법인세 = 501
피합병법인인 주주의 의제배당 - 소득세 = 501
합병법인의 합병차익은 원칙적으로 과세하지 않는다 = 503
합병차익의 비과세와 과세 = 503
합병차익의 과세 - 자산의 평가증 = 506
합병의 세무계산 = 509
자산, 부채의 승계 = 510
피합병법인의 청산소득은 과세한다 = 511
합병과 청산소득 = 512
피합병법인의 주주의 간주배당은 과세한다 = 514
합병과 배당소득 = 514
합병전략의 절세비결 = 515
합병 및 분할에 관한 특례 = 515
합병평가차익 상당액의 손금산입 = 515
합병시 이월결손금의 승계 = 517
기업분할과 절세 = 519
분할평가차익 상당액의 손금산입 = 521
물적분할로 인한 자산양도차익의 손금산입 = 523
구조조정정책의 절세전략 = 524
기업구조조정과 절세 = 525
기업구조조정에 대한 세제지원 = 525
중소기업간 통합에 대한 세제지원 = 525
중소기업의 사업전환에 대한 세제지원 = 526
금융기관 부채상환을 위한 부동산양도시 세제지원 = 526
현물출자에 대한 세제지원 = 527
기업분사에 대한 세제지원 = 527
위탁기업체주주의 자산증여에 대한 세제지원 = 528
사업양수로 발생한 중복자산 매각에 대한 세제지원 = 528
구조조정으로 발생한 중복자산에 대한 세제지원 = 529
구조조정용 부동산 취득자에 대한 세제지원 = 529
법정관리기업의 채무감면에 대한 세제지원 = 530
기업개선작업에 의한 분할에 대한 세제지원 = 530
사업용 고정자산 교환에 대한 세제지원 = 530
기업상속정책의 절세전략 = 531
경영자의 세대교체와 절세 = 531
경영자의 개인재산관리와 절세 = 531
기업의 영속성과 상속세정책 = 532
기업의 경영권과 세금 = 532
주식의 상속 및 증여와 절세 = 533
상속주식의 평가와 절세 = 534
기업주의 상속세 절세작전 = 536
사장의 상속세 대책 = 536
상속지분의 분산책 = 537
자사주의 평가절하책 = 537
새회사의 설립책 = 538
기업의 상속을 위한 절제전략 = 539
기업의 상속은 주식의 상속문제에 직결 = 540
주식분산책이 유리하다 = 541
경영권의 이동과 절세 = 543
기업주의 상속세 절세작전 = 544
기업의 경영권 이양 - 세후잔여재산의 극대화 = 544
주식이동과 그 절세대책 = 546
불황타개정책의 절세전략 = 551
불황대응책의 기본전략 = 551
불황시 호황대비, 호황시 불황대비 = 552
불황대응전략의 방향 = 552
불황기의 절세전략 = 554
자산처분 및 채권회수작전 = 555
불요불급의 자산처분 = 555
불량자산의 제각과 폐기 = 556
매출채권의 회수와 대손 = 557
경비절감의 구두쇠작전 = 558
불황기에는 경비절감해야 산다 = 559
인건비의 지급유보 = 559
제경비의 절감 = 560
판매신장 자구책 = 561
불황기에는 매출의 신장이 급선무 = 562
잠재수요의 창조 = 562
국제조세정책의 절제전략 = 563
지구촌시대의 경영전략 = 564
기업은 우리나라의 세계화에 앞장서야 한다 = 565
국제조세계획 = 566
국제기업과 세금 = 566
기업과 국제조세정책 = 568
기업의 국제조세전략 = 570
국제조세전략의 수립 = 571
기초자료의 준비 = 571
국제조세전략의 입안 = 573
전략안의 설계와 평가 = 574
국제기업의 절세전략 = 575
다국적기업의 조세회피 = 575
조세회피지 = 575
무세천국의 작전 = 577
세금도피지의 활용 = 577
세금천국의 유형 = 578
세금회피처의 종류 = 579
부록 : 간추린 세법편람 = 581
Ⅰ. 법인세법 = 583
Ⅱ. 소득세법 = 601
Ⅲ. 양도소득세·특별부가세의 비과세·감면의 종류 = 621
Ⅳ. 부가가치세법 = 628
Ⅴ. 특별소비세법 = 631
Ⅵ. 조세특례제한법 = 634
Ⅶ. 농·어촌 특별세법 = 650
Ⅷ. 상속세 및 증여세법 = 652
Ⅸ. 자산재평가법 = 660
Ⅹ. 지방세법 = 662
XI. 교육세법 = 672
XII. 증권거래세법 = 673
XIII. 인지세법 = 673
XIV. 주세법 = 676
XV. 교통세법 = 678
XVI. 2001년 달라진 세금 = 679
XVII. 경영분석 = 693
경영분석 방식 = 693
경영실태 판정기준법 = 696
