상세정보

절세방법, 회계 및 재무관리 방법을 사례를 중심으로 쉽게 설명한 책. 창업부터 기업경영, 승계 및 지분정리까지 기업을 경영함에 있어서 발생할 수 있는 제 세무와 재무 문제를 단계별로 설명하였다. 특히 세무회계 지식이 없는 기업의 사장님을 고려하여 많은 사례와 그림, 도표를 이용하여 쉽게 설명하였다. 또한 어느 정도 세무회계 지식이 있는 경영관리자 및 컨설팅 관계자 등을 위하여 심도 있는 사례 분석 자료를 예시하여 보았다.

기업의 다양한 세무 컨설팅 경험을 바탕으로 중요한 내용을 쉽게 설명한 기업경영 관리의 필수 지침서

- 꼭 읽어 보아야 할 분

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* 기업의 매출액이 수억 원에서 수십억 원 또는 수백억 원대로 급증한 기업의 경영자
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* 사장님에게 인정을 받기를 원하는 관리담당자
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- 기업과 당신을 성공으로 이끌기 위해
기업 경영자 및 관리담당자가 꼭 읽어야 할 재무와 절세 가이드-

기업의 현장에서 세무회계컨설팅, 회계감사, 기업가치평가, 대학 및 대학원에서 강의를 수행한 경험이 있는 3인의 저자가 한권의 책으로 절세방법, 회계 및 재무관리 방법을 사례를 중심으로 쉽게 설명하였다.

이 책은 창업부터 기업경영, 승계 및 지분정리까지 기업을 경영함에 있어서 발생할 수 있는 제 세무와 재무 문제를 단계별로 설명하였다. 특히 세무회계 지식이 없는 기업의 사장님을 고려하여 많은 사례와 그림, 도표를 이용하여 쉽게 설명하여 이해하기 쉬울 것이다.

또한 어느 정도 세무회계 지식이 있는 경영관리자 및 컨설팅 관계자 등을 위하여 심도 있는 사례 분석 자료를 예시하여 보았다.

이제 막 회사를 차려서 성공하고 싶은 예비창업자, 기업의 매출액이 수억원의 소규모에서 수십억원 또는 수백억원으로 급증하여 관리의 어려움을 겪고 있는 경영관리자, 기업의 관리를 한층 업그레이드 하고 싶은 경영관리자, 사장님에게 인정받는 관리자가 되기 위한 재무팀 담당자, client에게 신뢰 받기를 원하는 창업컨설팅 및 세무회계컨설팅 관계자는 이 책에서 많은 팁을 얻을 것으로 확신한다.

정보제공 :

목차
저자소개 = 4 
머리말 = 7
목차 = 9
제1편 창업전략 = 16
 제1장 창업준비와 창업자금 = 18
  1절 창업의 의의 = 18
   1. 창업의 의의 = 18
   2. 창업의 개념 = 18
   3. 창업계획단계에서 준비할 사항 = 20
  2절 사업자금 조달시 세무전략 = 22
   1. 일반적인 자금의 조달 = 23
   2. 부모로부터 자금 조달 = 26
  3절 부모로 부터 증여를 받아 사업을 하면 세금을 대폭 깎아 준다? = 29
   1. 창업자금 증여세 특례규정 요약 = 30
   2. 증여세 과세특례 요건 = 32
   3. 사례분석 = 34
   4. 증여방법과 차입방법의 선택 = 38
   5. 증여시 일반증여방법과 창업자금증여방법의 선택 = 39
  4절 자금출처조사에 대비하라 = 41
   1. 자금출처의 입증 = 41
   2. 자금출처 조사 배제 기준 = 42
   3. 증여 관련 유의할 사항 = 43
 제2장 회사설립 시 세무전략 = 46
  1절 개인사업과 주식회사의 장단점 = 47
  2절 주식회사와 개인사업의 주요 세금 = 58
   1. 세제상 차이점 = 58
   2. 주식회사의 연간 세무일정 = 59
   3. 개인사업자의 연간 세무일정 = 59
  3절 나도 주식회사의 사장이 된다 = 61
   1. 법인설립 절차 = 61
   2. 주식회사 설립 시 비용 = 67
   3. 지분율 50% 초과시 세무 문제 = 68
  4절 세금중과를 하는 지역 = 71
  5절 사업포괄양수 시 세무전략 = 74
  6절 사업자등록 신청 = 77
제2편 성장기의 세무 및 재무전략 = 82
 제3장 재무제표는 기업의 얼굴 = 84
  1절 재무제표의 의의 = 84
   1. 회계란 무엇인가? = 84
   2. 재무제표란 무엇인가? = 89
  2절 재무상태표 = 92
   1. 재무상태표의 개념 = 92
   2. 주요계정과목 해설 = 95
   3. 재무상태표 필수 검토 항목 = 111
  3절 손익계산서 = 113
   1. 손익계산서의 작성원칙 = 114
   2. 주요계정과목 해설 = 118
   3. 경영자가 검토할 필수 손익 항목 = 126
  4절 기타 재무제표 = 128
   1. 현금흐름표 = 128
   2. 자본변동표 = 131
   3. 이익잉여금처분계산서 = 131
  5절 내부통제제도 = 135
   1. 내부통제 요소 = 135
   2. 전결규정 예시 = 137
 제4장 재무분석 = 142
  1절 재무비율 분석 = 143
   1. 안전성 분석 = 143
   2. 수익성 분석 = 147
   3. 활동성 분석 = 156
   4. 성장성 분석 = 161
   5. 생산성 분석 = 162
   6. 시장가치 분석 = 164
  2절 손익분기점 분석 = 167
   1. 원가 및 변동비와 고정비 = 167
   2. 손익분기점의 계산 = 170
   3. 손익계산서의 표시방법 = 176
   4절 회사의 파산 위험 분석 = 179
 제5장 법인세 = 180
  1절 법인세의 특징 및 개요 = 180
  2절 법인세는 어떻게 계산하나? = 185
   1. 법인세 계산구조 = 185
   2. 소득금액의 계산 = 185
   3. 과세표준의 계산 = 201
   4. 산출세액의 계산 = 204
   5. 신고 및 납부 = 206
   6. 중간예납 = 207
  3절 중소기업 조세지원 제도 활용하기 = 209
   1. 중소기업의 요건 = 209
   2. 창업기업의 세금혜택 = 213
   3. 중소기업에 대한 특별세액 감면 = 217
   4. 연구기업의 세금혜택 = 220
   5. 투자기업의 세금혜택 = 222
   6. 지방이전기업의 세금혜택 = 225
   7. 최저한세 = 229
 제6장 개인사업자의 소득세 전략 = 232
  1절 소득세 개요 = 232
   1. 소득세의 특징 및 개요 = 232
   2. 과세체계 = 235
   3. 종합소득세 계산 흐름 및 절세전략 = 236
  2절 사업소득금액의 계산 = 237
   1. 업종의 분류 = 237
   2. 수입금액의 계산 = 239
   3. 필요경비의 계산 = 241
   4. 장부기장 방법 = 247
  3절 종합소득금액의 계산 = 251
   1. 사업소득이외의 다른 소득 = 251
   2. 결손금과 이월결손금 = 257
  4절 종합소득세의 계산 = 258
   1. 종합소득공제 = 258
   2. 종합소득세의 산출세액 = 262
   3. 신고납부세액의 계산 = 263
  5절 기타의 세금제도 = 265
   1. 원천징수제도 = 265
   2. 사업용계좌 제도 = 266
   3. 성실신고확인제도 = 269
 제7장 부가가치세 = 284
  1절 부가가치세 개요 = 284
   1. 부가가치세의 특징 및 개요 = 284
   2. 공급시기 = 287
   3. 신고 및 납세지 = 289
  2절 과세거래 = 293
   1. 재화의 공급 = 293
   2. 용역의 공급 = 299
   3. 사업의 포괄양수도 = 300
  3절 면세와 영세율 = 305
   1. 면세대상 재화와 용역 = 305
   2. 면세포기와 사업자등록 = 309
   3. 영세율 제도 = 309
  4절 부가가치세 세액계산 = 313
   1. 계산구조 = 313
   2. 매출세액의 계산 = 313
   3. 매입세액공제 = 318
   4. 의제매입세액공제 = 321
   5. 공제받지 못하는 매입세액 = 323
   6. 세액공제 = 328
  5절 신고와 납부 = 331
   1. 예정신고 = 331
   2. 확정신고 = 332
   3. 조기환급신고 = 333
  6절 세금계산서와 계산서 = 335
 제8장 매출의 세무전략 = 338
  1절 중소기업의 매출 = 338
   1. 매출의 인식과 세무문제 = 338
   2. 매출의 집계와 분석 = 346
  2절 세금계산서와 신용카드발행 = 350
   1. 매출 세금계산서의 발행 = 350
   2. 신용카드와 현금영수증 발행 = 352
   3. 세금계산서 및 신용카드 발행 사례 = 354
  3절 매출채권관리 = 357
   1. 신용정책 = 357
   2. 매출채권관리 = 359
   3. 대손충당금 = 361
 제9장 매입과 비용의 세무전략 = 366
  1절 매입증빙은 돈이다? = 366
   1. 증빙서류의 보관 = 366
   2. 법정증빙의 수취 = 366
   3. 세금계산서 수취시 유의사항 = 369
   4. 지출증빙과 서류의 구비 = 371
  2절 비용처리 세무전략 = 373
   1. 복리후생비 = 373
   2. 여비교통비 = 376
   3. 차량유지비 = 377
   4. 광고선전비 = 378
   5. 접대비 = 379
   6. 지급임차료 = 382
   7. 세금과공과 = 384
   8. 지급수수료 = 385
   9. 통신비 = 385
   10. 보험료 = 385
   11. 이자비용 = 387
   12. 기부금 = 394
   13. 손해배상금 = 394
  3절 재고자산의 세무처리 = 396
   1. 재고자산의 의의 = 396
   2. 재고자산의 취득원가 = 396
   3. 상품매매에 대한 회계처리 = 399
   4. 재고자산의 평가 = 401
   5. 재고자산평가방법의 신고 = 406
 제10장 인건비의 세무전략 = 408
  1절 직원채용과 급여업무 = 408
  2절 인건비의 세무전략 = 412
   1. 급여와 상여 = 412
   2. 대표이사의 급여수준 설정 = 423
   3. 세법상 근로소득 규정 = 428
  3절 급여 등 지급 시 원천징수 = 430
   1. 정규직원 급여지급 = 430
   2. 일용직 급여 등 지급 = 431
  4절 연말정산을 잘하면 세금을 돌려 받는다 = 433
   1. 연말정산이란? = 433
   2. 연말정산 절차 = 433
   3. 소득공제 = 434
   4. 세액공제 및 근로소득세 산출 = 444
  5절 퇴직금의 세무전략 = 445
   1. 근로자퇴직급여보장법상의 퇴직금 = 445
   2. 퇴직금의 일반적 내용 = 446
   3. 직원 퇴직금의 세무처리 = 449
   4. 임원 퇴직금의 세무처리 = 449
 제11장 유무형자산의 취득 및 보유시 세무전략 = 454
  1절 유형자산의 취득과 세무전략 = 454
   1. 유형자산의 개요 = 454
   2. 토지 취득시 세무전략 = 455
   3. 건물 취득시 세무전략 = 456
   4. 기계장치의 취득 = 459
   5. 기타 유형자산의 취득 = 460
  2절 무형자산의 취득과 세무전략 = 463
   1. 권리금과 영업권 = 463
   2. 가맹비 지급 = 464
   3. 개발비 = 465
  3절 유무형자산의 비용처리 전략 = 466
   1. 감가상각의 특징 = 466
   2. 감가상각자산의 범위 = 468
   3. 감가상각방법 = 469
   4. 내용연수 = 473
   5. 감가상각비 회계처리 = 473
   6. 감가상각 적용 사례 = 476
  4절 고정자산 처분시 세무전략 = 481
제3편 안정기의 세무 및 재무 전략 = 484
 제12장 세무조사 대응전략 = 486
  1절 세무조사 일반사항 = 486
   1. 세무조사 유형 = 487
   2. 조사대상자 선정 = 490
   3. 소득지출 분석 시스템 = 491
   4. 세무조사 일반원칙 = 496
  2절 세무조사 준비와 응대 = 500
  3절 세무조사 지적사례 = 503
   1. 특별조사 지적사례 = 503
   2. 일반조사 지적사례 = 505
  4절 권리구제 = 507
 제13장 회사운영 = 512
  1절 주식회사의 기관 = 512
  2절 주주총회 = 512
   1. 주주총회의 소집 = 513
   2. 주주총회의 결의사항 = 514
   3. 주주의 의결권 = 517
  3절 이사 및 대표이사, 이사회 = 519
   1. 이사 =  519
   2. 대표이사 = 522
   3. 이사회 = 523
  4절 감사 = 525
 제14장 재무관리 전략 = 530
  1절 단기 자금관리 = 531
   1. 현금 수입 및 지출 분석 = 532
   2. 이익 비용 분석 = 538
   3. 운전자본 관리 = 539
   4. 투자 시 재무예측 = 542
  2절 장기자금 조달과 세무전략 = 544
   1. 일반사채 및 신종사채의 발행 = 545
   2. 유상증자를 통한 자금조달 = 548
   3. 무상증자 = 562
  3절 증자 또는 주식을 매수 했는데 부동산 취득세를 낸다? = 567
   1. 과점주주에 대한 취득세 개요 = 567
   2. 과점주주의 성립요건 = 567
   3. 취득세 납세의무 = 568
   4. 과점주주 취득세 사례 = 571
  4절 배당정책 = 573
   1. 기업 수익의 배분 = 573
   2. 배당금 규모의 결정 = 574
   3. 배당금의 지급 = 576
   4. 배당 절차 및 세금신고 = 578
 제15장 경영의사 결정 = 582
  1절 이자율의 기초개념 = 582
   1. 화페의 시간가치 = 582
   2. 이자금액, 이자율, 자본비용의 개념 = 583
   3. 현재가치 와 미래가치 = 590
  2절 투자안 분석방법 = 596
   1, 회수기간법 = 596
   2. 순현가법 = 598
   3. 내부수익률법 = 602
   4. 사례 분석 = 603
 제16장 기업가치 평가 = 608
  1절 기업가치 평가의 의의와 목적 = 608
  2절 기업가치의 평가방법 = 611
   1. 자산접근법 = 611
   2. 시장접근법 = 612
   3. 수익접근법 = 615
  3절 상속세및증여세법상 평가 = 628
   1. 상장주식의 평가 = 628
   2. 비상장법인의 주식 평가 = 629
   3. 최대주주 등의 할증평가 = 633
 제17장 주식 양도와 폐업 시 세무전략 = 634
  1절 주식 양도시 세무 전략 = 634
  2절 배우자 및 자녀에게 주식 증여 시 세무전략 = 640
  3절 가업 승계 전략 = 644
  4절 동업관계의 지분정리 전략 = 648
  5절 사업양도와 폐업시의 세무전략 = 651
   1. 포괄사업양도 시 세무처리 = 651
   2. 폐업시 세무문제 = 653
참고문헌 = 686
색인 = 658