상세정보

목차
제1장 합병  
 Ⅰ. 합병의 정의 = 16
 Ⅱ. 합병의 종류 = 16
 Ⅲ. 합병의 제한 = 17
  1. 상법과 공정거래법상 제한 = 18
  2. 자본시장법 및 감독규정에 의한 제한 = 19
 Ⅳ. 합병의 절차 = 49
  1. 비상장법인 간 합병 = 49
  2. 상장법인과 비상장법인 간 합병 = 58
 Ⅴ. 소규모합병 = 70
  1. 정의 = 70
  2. 요건 = 71
  3. 특징 및 문제점 = 71
  4. 증권신고서 제출 특례 = 72
  5. 소규모합병 절차 = 72
 Ⅵ. 간이합병 = 76
  1. 요건 = 77
  2. 특징 = 77
  3. 주식매수청구권 = 77
  4. 증권신고서 = 78
  5. 절차 = 78
 Ⅶ. 삼각합병 = 80
  1. 개요 = 80
  2. 부채승계의 회피 = 81
  3. 주주총회 및 주식매수청구권 = 81
  4. 기타 효과 = 82
 Ⅷ. 합병가액 산정 = 83
  1. 합병가액 산정방법 요약 = 83
  2. 합병가액 산정방법 = 83
 부록 1 : 회계 및 세무 = 88
 부록 2 : 서식모음 = 145
제2장 분할  
 Ⅰ. 분할의 정의 = 168
 Ⅱ. 분할의 형태 = 168
 Ⅲ. 분할의 제한 = 169
  1. 상법상 제한규정 = 169
  2. 공정거래법상 제한규정 = 170
  3. 자본시장법 및 감독규정에 의한 제한규정 = 171
 Ⅳ. 인적분할과 물적분할의 비교 = 175
 Ⅴ. 인적분할의 절차 = 177
  1. 비상장법인의 절차 = 177
  2. 상장법인의 절차 = 185
 Ⅵ. 물적분할의 절차 = 216
  1. 비상장법인의 절차 = 216
  2. 상장법인의 절차 = 219
 Ⅶ. 분할합병 = 222
  1. 정의 = 222
  2. 형태 = 222
  3. 분할합병의 제한 = 224
  4. 분할합병과 단순분할의 비교 = 225
  5. 분할합병과 합병의 비교 = 226
  6. 절차 = 228
  7. 지분변동 = 243
  8. 분할합병비율 산정방법 = 246
 부록 1 : 회계 및 세무 = 248
 부록 2 : 서식모음 = 289
제3장 주식 교환 및 이전  
 Ⅰ. 개요 = 294
 Ⅱ. 개념 = 294
 Ⅲ. 주식의 포괄적 교환과 주식의 포괄적 이전의 비교 = 297
 Ⅳ. 주식의 포괄적 교환과 주식의 부분적 교환(주식스왑)의 비교 = 299
 Ⅴ. 주식교환이 회사에 미치는 영향 = 300
 Ⅵ. 주식교환(이전)의 제한 규정 = 301
  1. 상법 및 공정거래법상 제한규정 = 301
  2. 자본시장법 및 감독규정에 의한 제한 = 303
 Ⅶ. 주식교환(이전)의 특징 = 328
 Ⅷ. 기타 구조조정 방안과의 비교 = 328
  1. 주식교환(이전) VS 합병 = 328
  2. 주식교환(이전) VS 분할 = 330
 Ⅸ. 주식교환의 절차 = 331
  1. 비상장법인 간의 절차 = 331
  2. 상장법인과 비상장법인 간의 절차 = 336
 부록 1 : 회계 및 세무 = 348
 부록 2 : 서식모음 = 358
제4장 영업양수ㆍ도 및 자산양수ㆍ도  
 Ⅰ. 정의 = 364
  1. 영업양수ㆍ도 = 364
  2. 자산양수ㆍ도 = 365
 Ⅱ. 형태 = 365
  1. 영업양수ㆍ도 = 365
  2. 경상적인 양수ㆍ도／중요한 양수ㆍ도 = 365
  3. 중요성 기준 = 367
  4. 중요한 영업양수ㆍ도／중요한 자산양수ㆍ도 = 370
 Ⅲ. 자산 또는 영업양수ㆍ도의 제한 규정 = 371
  1. 상법상 제한 규정 = 371
  2. 자본시장법상 제한 규정 = 371
  3. 공정거래법상 신고의무 = 395
  4. 주의사항 = 395
 Ⅳ. 영업양수ㆍ도와 단순분할의 비교 = 397
 Ⅴ. 자산 또는 영업양수ㆍ도의 절차 = 399
  1. 비상장법인의 절차 = 399
  2. 상장법인의 절차 = 404
 부록 1 : 회계 및 세무 = 411
 부록 2 : 서식모음 = 426
제5장 주식매수청구권  
 Ⅰ. 주식매수청구권의 정의 = 432
 Ⅱ. 주식매수청구권의 인정 = 432
  1. 주식매수청구권이 인정되는 경우 = 432
  2. 주식매수청구권이 인정되는 주주 = 434
 Ⅲ. 주식매수청구 절차 및 방법 = 435
 Ⅳ. 주식매수가격의 결정 = 437
  1. 주식매수가격의 결정절차 = 437
  2. 주식매수가격의 조정 = 438
 Ⅴ. 주식매수청구권 관련 유의사항 = 439
 부록 1 : 회계 및 세무 = 440
 부록 2 : 서식모음 = 443
제6장 우회상장  
 Ⅰ. 우회상장의 정의 = 448
 Ⅱ. 우회상장의 목적 = 448
 Ⅲ. 우회상장의 영향 = 449
 Ⅳ. 우회상장의 효익 = 449
  1. 자본시장의 활용 = 450
  2. 조세 혜택 = 450
 Ⅴ. 거래유형 = 452
 Ⅵ. 거래구조 = 453
 Ⅶ. 우회상장의 형태 = 454
 Ⅷ. 우회상장의 절차 및 특징 = 455
  1. 직접적인 우회상장(합병, 영업양수ㆍ도) = 455
  2. 간접적인 우회상장 = 460
 Ⅸ. 우회상장의 제한 규정 = 468
  1. 우회상장 요건 미충족시 상장폐지 = 469
  2. 우회상장으로 인한 경영권 변동시 지분매각 제한 = 475
  3. 우회상장 절차 = 481
  4. 합병 후 단기분할 시 분할신설법인 재상장 제한 = 490
  5. 상장폐지 절차 및 우회상장 공시 강화 = 493
제7장 적대적 M＆A 방어전략  
 Ⅰ. 자본시장의 현황 = 496
 Ⅱ. M＆A의 유형 = 497
 Ⅲ. 적대적 M＆A의 개념 = 497
  1. Green Mail = 498
  2. 경영권 찬탈 = 498
 Ⅳ. 적대적 M＆A의 절차 = 498
  1. Green Mail = 498
  2. 경영권 찬탈 = 499
  3. 소수주주권 = 507
 Ⅴ. 적대적 M＆A의 방어전략 = 511
  1. 위험 분석 = 512
  2. 대응방안 = 518
제8장 공개매수  
 Ⅰ. 공개매수의 정의 = 532
  1. 적용대상 = 532
  2. 공개매수 예외대상 = 534
  3. 공개매수대상 유가증권 = 534
 Ⅱ. 공개매수의 절차 = 535
 Ⅲ. 공개매수의 정정 및 철회 = 545
  1. 공개매수의 정정 = 545
  2. 공개매수의 철회 = 546
 Ⅳ. 공개매수 제한규정 = 547
  1. 별도매수의 금지 = 547
  2. 반복매수의 금지(규정 폐지) = 548
  3. 주식수 변동 초래 금지(규정 폐지) = 548
  4. 의결권 제한 등 = 549
  5. 금융위원회의 조치 = 549
  6. 과징금 = 550
  7. 공개매수자의 배상책임 = 550
  8. 형사처벌 = 551
  9. 과태료 = 551
 Ⅴ. 공정거래법상 신고규정 = 552
  1. 기업결합신고 = 552
  2. 주의사항 = 553
  3. 벌칙 = 553
 Ⅵ. 공개매수시 유의사항 = 554
  1. 공개매수와 무위험차익(Arbitrage) 거래 = 554
  2. 공개매수와 그린메일(Green Mail) = 555
  3. 그린메일(Green Mail)과 무위험차익(Arbitrage) 거래의 차이점 = 556
 부록 1 : 회계 및 세무 = 557
 부록 2 : 서식모음 = 563
제9장 증자  
 Ⅰ. 증자의 개념 = 566
 Ⅱ. 증자의 목적 = 566
 Ⅲ. 증자의 형태 = 567
 Ⅳ. 액면에 따른 분류 = 567
 Ⅴ. 유상증자 = 568
  1. 유상증자의 정의 = 568
  2. 유상증자의 유형 = 568
  3. 유상증자의 절차 = 574
  4. 발행가액 결정방식 = 602
  5. 유상증자와 주가와의 관계 = 605
  6. 신주인수권증서의 상장 = 606
 Ⅵ. 무상증자 = 610
  1. 무상증자의 개념 = 610
  2. 무상증자의 목적 = 610
  3. 무상증자의 성격 = 610
  4. 무상증자의 경제적 기능 = 611
  5. 무상증자의 절차 = 611
 부록 : 회계 및 세무 = 615
제10장 주식연계채권  
 Ⅰ. 개요 = 640
 Ⅱ. 전환사채 = 642
  1. 발행제한 = 642
  2. 발행방법 = 643
  3. 발행절차 = 647
  4. 전환가격 결정 = 653
  5. 전환가격 조정 = 655
  6. 전환금지 기간 = 658
  7. 전환청구시 발행 주식 = 659
  8. 조기상환청구권(Put Option) = 660
  9. 조기매입소각(Call Option) = 660
  10. 의무전환사채(Mandatory CB) = 661
  11. 전환의 효력 발생 = 662
  13. 전환사채의 상장 = 666
 Ⅲ. 신주인수권부사채 = 667
  1. 개요 = 668
  2. 신주인수권부사채와 전환사채의 차이 = 668
  3. 이해관계자에게 미치는 영향 = 669
  4. 발행제한 = 670
  5. 발행방법 = 672
  6. 발행절차 = 675
  7. 신주인수권 행사가격 결정 = 681
  8. 신주인수권 행사가격 조정 = 683
  9. 신주인수권 행사금지 기간 = 686
  10. 신주인수권 행사시 발행 주식 = 687
  11. 대용납입 = 687
  12. 조기상환청구권(Put Option) = 688
  13. 조기매입소각(Call Option) = 689
  14. 발행 및 지분변동공시 = 689
  15. 신주인수권 행사의 효력 발생 = 693
  16. 신주인수권의 매매 = 694
  17. 신주인수권부사채의 상장 = 696
 Ⅳ. 교환사채 = 698
  1. 개요 = 698
  2. 교환사채와 타 주식연계채권의 비교 = 698
  3. 발행제한 = 700
  4. 발행방법 = 701
  5. 교환가격 결정 = 702
  6. 교환가격 조정 = 703
  7. 발행절차 = 705
  8. 조기상환청구권(Put Option) = 713
  9. 조기매입소각(Call Option) = 713
  10. 발행공시 및 지분변동공시 = 713
  11. 교환의 효력발생 = 718
  12. 교환사채의 상장 = 718
 부록 : 회계 및 세무 = 720
제11장 감자  
 Ⅰ. 감자의 정의 = 732
 Ⅱ. 감자의 종류 = 732
 Ⅲ. 감자의 방법 = 733
 Ⅳ. 감자의 절차 = 734
  1. 주식병합 = 735
  2. 주식소각 = 744
  3. 배당가능이익에 의한 소각 = 746
 Ⅴ. 단주 처리 = 749
  1. 단주 처리 방법 = 750
  2. 단주대가 산정 = 750
 부록 1 : 회계 및 세무 = 753
 부록 2 : 서식모음 = 758
제12장 지주회사  
 Ⅰ. 개요 = 770
 Ⅱ. 장점 및 단점 = 771
  1. 장점 = 771
  2. 단점 = 772
 Ⅲ. 종류 = 772
  1. 기능에 따른 분류 = 772
  2. 업종에 따른 분류 = 773
 Ⅳ. 지주회사 요건 = 773
  1. 자산총계 = 774
  2. 자회사의 주식가액 = 774
 Ⅴ. 지주회사 행위제한 = 775
  1. 채무보증제한 기업집단의 지주회사 설립ㆍ전환 제한 = 776
  2. 지주회사의 행위제한 및 유예기간 = 776
  3. 자회사의 행위제한 및 유예기간 = 778
  4. 손자회사의 행위제한 및 유예기간 = 779
  5. 증손회사의 행위제한 및 유예기간 = 780
  6. 유예기간 연장 = 780
 Ⅵ. 신고 및 보고 의무 = 780
  1. 지주회사 설립ㆍ전환 신고 = 780
  2. 지주회사의 적용제외 신고 = 783
  3. 지주회사 주식소유현황 보고 = 784
 Ⅶ. 행위제한 및 신고규정 위반에 대한 벌칙 = 787
  1. 탈법행위의 금지 = 787
  2. 시정조치 = 787
  3. 과징금 = 787
  4. 벌칙 = 788
 Ⅷ. 지주회사 설립 및 전환 절차 = 789
  1. 인적분할을 통한 지주회사 설립ㆍ전환절차 = 790
  2. 사업부문에 대한 현물출자 절차 = 793
  3. 현물출자공개매수 = 794
  4. 현물출자 3자배정증자 = 801
 부록 1 : 회계 및 세무 = 805
 부록 2 : 서식모음 = 818
제13장 가치평가  
 Ⅰ. 가격결정 개요 = 840
 Ⅱ. 가격결정 방법 = 840
 Ⅲ. 가치평가 방법 = 841
 Ⅳ. 순자산가치법 = 843
  1. 개요 = 843
  2. 평가방법 = 843
  3. 장점 및 단점 = 845
  4. 적용 분야 = 846
 Ⅴ. 수익가치평가법 = 846
  1. 현금흐름할인법(Discounted Cash Flow method : DCF) = 847
  2. 평가방법 요약 = 847
  3. 민감도 분석 = 865
  4. 장점 및 단점 = 867
 Ⅵ. 상대가치평가법 = 868
  1. 유사기업 EV／EBITDA Multiple법 = 868
  2. 기타의 상대가치평가방법 = 873
 Ⅶ. M＆A transaction 비교법 = 879
 Ⅷ. 본질가치 평가방법 = 877
  1. 개요 = 877
  2. 본질가치 산정 = 878
 Ⅸ. 세무상 비상장주식의 평가 = 881
  1. 비상장주식의 시가산정 방법 = 881
  2. 비상장주식의 보충적 평가방법 = 882