목차
머리말
제1장 자금조달의 실패는 도산으로 직결된다
1. 자금조달이란 = 17
2. 이익이 증가하면 자금도 증가하는가 = 20
3. 흑자도산 = 23
4. 흑자도산하지 않는 자금조달방법 = 25
5. 채산이 맞지 않은 주문 = 28
6. 신용이 손상되면 자금조달이 어렵다 = 30
7. 스스로 도산을 간파할 수 있는가 = 33
8. 경기회복기에 도산하는 기업이 많다 = 35
자금조달정보-부도를 내게 되면 = 39
제2장 자금조달은 경리부만의 업무가 아니다
1. 영업활동, 생산활동과 자금조달의 관계 = 45
2. 경리부만으로는 자금을 조달할 수 없다 = 47
3. 회수가 없으면 판매도 없다 = 50
4. 상품이 많다고 좋은 것은 아니다 = 53
5. 자금은 있어도 사용할 수 없는 경우가 있다 = 55
자금조달정보-현금·수표·어음 등의 사고방지 대책 = 58
제3장 자금은 어떻게 움직이는가
1. 자금의 증가 = 61
2. 자금의 감소 = 64
3. 자금이 부족한 경우 = 67
4. 어음결제와 현금결제의 차이 = 70
자금조달정보-어음 습득자에 대한 사례금 = 72
제4장 자금계획의 수립시 고려할 사항
1. 자금계획을 수립해야 하는 이유 = 75
2. 경리부만의 자금계획은 무의미하다 = 78
3. 수입은 최소화, 지출은 최대화 = 81
4. 어음회수와 현금회수의 비율 = 84
5. 판매감소에 대한 내구성을 측정한다 = 87
6. 계절에 따른 자금량의 변동 = 90
7. 상여, 세금, 배당금을 염두에 둔다 = 93
8. 장기자금과 단기자금 = 96
9. 설비투자시의 자금계획 = 99
10. 금융정세에 맞춘 계획을 수립한다 = 102
11. 어음의 할인 = 104
자금조달정보-선일자수표 = 107
제5장 자금조달의 레이더-자금조달표
1. 자금조달을 위한 자금조달표 = 111
2. 자금조달표에는 여러 유형이 있다 = 113
3. 자금조달표는 어떻게 작성되는가 = 118
4. 어음결제가 있는 회사의 자금조달표 = 120
5. 자금조달표로 무엇을 알 수 있는가 = 123
6. 자금조달표는 이렇게 이용된다 = 126
7. 자금운용표는 어떻게 작성하는가 = 128
자금조달정보-자금조달표의 실무적 양식과 항목 = 130
제6장 일상적인 자금조달에서 주의할 사항
1. 일상적인 자금흐름을 염두에 두자 = 137
2. 판매계획, 회수계획은 최소로 예측한다 = 140
3. 회수의 지체나 결제기한의 연장 = 143
4. 돌발적인 자금지출에 대비한 대책수립 = 146
5. 지급어음, 받을어음의 결제일 = 149
6. 할인어음의 시기를 계산하자 = 152
7. 자금조달의 기록 = 155
8. 수표는 즉시 현금으로 사용할 수 없다 = 158
9. 유효금리를 파악하자 = 161
10. 적절한 자금잔액을 알아 두자 = 164
11. 사용가능한 예금잔액을 항상 기록해 두자 = 167
자금조달정보-금융기관이 본 한계기업이란 = 170
제7장 쉬운 자금조달과 어려운 자금조달의 차이
1. 같은 자본으로 자금조달에 차이가 생기는 이유 = 175
2. 자금조달을 어렵게 하는 이유 = 178
3. 자금조달이 어려운 시기를 예측한다 = 181
4. 자금조달을 편하게 하려면 = 184
5. 무차입경영이라면 자금조달은 용이한가 = 187
6. 자금운용표로 자금조달체질을 파악한다 = 190
7. 자금조달이 잘 된다는 것의 의미 = 193
8. 판매확대기의 자금조달 = 196
9. 합리화를 위한 투자 = 199
자금조달정보-금융기관이 대출을 할 수 없는 경우 = 203
제8장 자금이 부족할 때의 대책
1. 부족자금의 계상 = 209
2. 부족자금을 조달하는 방법 = 213
3. 부족자금 조달시의 우선순위 = 216
4. 부족자금을 경리부에서 남겨 둔다 = 219
5. 부족자금에 대한 영업부의 대책 = 223
6. 부족자금에 대한 생산부의 대책 = 226
7. 어쩔 수 없는 때의 자금조달법 = 229
8. 돌발적인 자금부족시의 대응법 = 232
9. 융통어음으로 위기를 극복한다 = 235
10. 동일한 방법의 자금대책은 두 번 이상 사용하지 말자 = 237
자금조달정보-타점권예금의 이용 = 240
제9장 차입시 검토해야 할 10가지 사항
1. 필요한 자금의 규모계산 = 243
2. 담보력이나 보증인이 있는가 = 246
3. 상환목표가 수립되어 있는가 = 249
4. 금융기관의 선택은 적절한가 = 252
5. 차입이유를 은행에 납득시킬 수 있는가 = 256
6. 은행에 제출하는 자료는 적절한가 = 259
7. 차입시기는 적절한가 = 259
8. 시간에 무리는 없는가 = 265
9. 평상시 은행에 대한 협력도 = 268
10. 담보력이 부족할 때에는 = 271
자금조달정보-금융기관의 대출절차 = 273
제10장 자금융통에 능숙해질 수 있는 10가지 원칙
1. 금리동향, 금융정세를 수시로 확인한다 = 279
2. 금리감각에 예민해야 한다 = 282
3. 지출증가의 원인을 빨리 찾아낸다 = 285
4. 거래은행과 원만한 교섭을 한다 = 288
5. 절충술이나 교제술에 강해야 한다 = 291
6. 불리한 실적까지 설명할 필요는 없다 = 293
7. 예금계좌를 무턱대고 늘리지 않는다 = 296
8. 경영자를 잘 이용한다 = 299
9. 예금잔액을 잘 조정하자 = 302
10. 여유자금은 적절히 운용한다 = 306
자금조달정보-사무상의 실수를 처리하는 방법 = 310
제11장 자금담당자에 대한 제언
1. 지급일과 입금일의 균형을 맞춘다 = 313
2. 어음할인은 때로 모든 범위를 사용한다 = 316
3. 은행에는 많은 예금을 하는 것이 좋다 = 319
4. 만일을 위해 우량종목의 어음을 준비해 둔다 = 322
5. 회전어음으로 지급한다 = 325
6. 인출할 수 있는 시간을 알아 두자 = 328
7. 예대율은 은행과의 절충시 이용한다 = 331
8. 감가상각비는 자금의 원천이다 = 334
9. 리스의 효율적인 활용을 생각하자 = 337
10. 경영자의 잘못된 사고방식을 바로잡자 = 341
자금조달정보-자기자본에 의한 자금조달 비중은 어느 정도인가 = 343
제12장 금융기관의 신용평가 항목
1. 신용평가 항목 = 347
2. 재무상태 = 350
3. 사업현황 및 전망 = 354
4. 은행과의 관계 = 362
5. 경영형태 및 경영자 인적상황 = 365
6. 동태적 평가지표 = 368
부록
1. 금융기관별 주요 저축상품 = 377
2. 금융기관의 주요 대출상품 = 383
